УДК: 339.727.22:336
DOI: https://doi.org/10.36887/2415-8453-2021-1-22
JEL classification: E60; Е62; E69
Анотація
Вступ. Для зниження податкових виплат суб’єкти бізнесу використовують все частіше недобросовісні інструменти, зокрема офшорні юрисдикції, які завдяки пільговим умовам ефективно дозволяють відмивати кошти. Для зміцнення фінансової безпеки держави повинна реалізовуватися політика, що протидіятиме таким тенденціям та стимулю-ватиме розвиток справедливої конкуренції на внутрішньому фінансовому ринку. Дієвість відповідної державної політики насамперед обумовлена визначенням комплексу методів та інструментів, на яких базуватимуться процеси її реалізації та коректування.
Метою статті є наукове обґрунтування концептуальних характеристик і практичних рекомендацій для розроблення і реалізації політики протидії відмиванню коштів із вико-ристанням офшорних юрисдикцій, забезпечуючи зміцнення фінансової безпеки держави.
Результати. Охарактеризовано передумови, що визначають якість управління грошо-вим оборотом в державі та відносно цього рівень її фінансової безпеки. Виділено пріори-тетне значення дієвості державної політики протидії відмиванню коштів із викорис-танням офшорних юрисдикцій в контексті забезпечення фінансової безпеки держави. У статті обґрунтовано змістовні характеристики щодо формування системних переду-мов протидії відмиванню коштів, що стосуються монетарної політики, зовнішньо-тор-говельних відносин, інноваційно-технологічного та інституційно-інвестиційного роз-витку, забезпечення конкурентоспроможності та імпортонезалежності держави. Виз-начено базовий набір методів (інституційно-правовий, адміністративно-організаційний, фінансово-інвестиційний, соціально-психологічний) і відповідно до них інструментів, що доречно впроваджувати насамперед на початкових етапах реалізації державної політики протидії відмиванню кош-тів у аналізованій сфері.
Висновки. Запропонований склад методів та інструментів державної політики протидії відмиванню коштів із використанням офшорних юрисдикцій дозволяє визначити харак-теристики, за якими можливо достовірно сформувати висновки про успішне зміцнення фінансової безпеки держави.
Ключові слова: офшорні юрисдикції, офшоризація, фінансова безпека, державна політи-ка, відмивання коштів.
Список літератури
- Vasyltsiv T. G., Klipkova O. I., Lupak R. L., Mitsenko N. G., Mishchuk I. P. Monetary and financial policy of Ukraine: theoretical-empirical connections and priorities of state regulation. Financial and credit activity: problems of theory and practice. 2019. Vol. 4. № 31. P. 320-330.
- Попадинець Н. М. Стратегічні цілі державної структурної політики України. Регіональна економіка. 2014. № 1. С. 175-183.
- Lupak R. L., Kunytska-Iliash M. V. Conceptual Relationships between the Systems of Ensuring the Economic Security of the State and the Implementation of the State Policy of Import Substitution. Problemy Ekonomiky. 2017. № 2. P. 117-123.
- Shevchuk V. O., Synchak V., Zaverbnyj A. S., Baranetska O. V. Determinants of the current account balance and output in Ukraine. Financial and credit activity: problems of theory and practice. 2019. Vol. 3. № 30. Р. 186-195.
- Frolova L., Zhadko K., Ilyash O., Yermak S., Nosova T. Model for opportunities assessment to increase the enterprise innovation activity. Business: Theory and Practice. Vol. 22. № 1. Р. 1-11.
- Havlovska N., Savina H., Davydova O., Savin S., Rudnichenko Y., Lisovskyi I. Qualitative substantiation of strategic decisions in the field of cost management using the methods of economic mathematical modeling. Tem Journal. 2019. Vol. 8. № 3. Р. 959-971.
- Васильців Т. Г., Лупак Р. Л., Юрків Н. Я. Інституційне забезпечення розширення фінансових можливостей підприємств промисловості та АПК на регіональному рівні. Фінанси України. 2012. № 3. С. 90-101.
- Bublyk M., Koval V., Redkva O. Analysis Impact of the Structural Competition Preconditions for Ensuring Economic Security. Marketing and Management of Innovations. 2017. № 4. Р. 229-240.
- Васильців Т. Г., Лупак Р. Л., Волошин В. І. Стратегічні імперативи державної політики протидії гібридним загрозам та забезпечення економічної безпеки України. Економіка України. 2021. № 2(711). С. 32-51.
- Berezivskyi Y., Zbarsky V., Zbarska A. Integral evaluation as the basis of analytical support for managing the competitiveness of socially-oriented retailers. Accounting. 2021. № 7(4). P. 825-836.
- Gontareva І. V., Hutsul I. A., Tkachik F. P., Miroshnik O. Yu. Fiscal efficiency of administration of duties Ukraine. Financial and credit activity: problems of theory and practice. 2018. № 3. Р. 133-142.
Статтю було отримано 20.01.2021
Quote article, APA style
Руслан Любомирович Лупак, Наталія Володимирівна Наконечна, Марта Василівна Куницька-Іляш. 20.01.2021. Політика протидії відмиванню коштів із використанням офшорних юрис-дикцій як чинник зміцнення фінансової безпеки держави. The journal "Український журнал прикладної економіки та техніки". 2021 / #1. 185-190pp. https://doi.org/10.36887/2415-8453-2021-1-22
Quote article, MLA style
Руслан Любомирович Лупак, Наталія Володимирівна Наконечна, Марта Василівна Куницька-Іляш. "Політика протидії відмиванню коштів із використанням офшорних юрис-дикцій як чинник зміцнення фінансової безпеки держави". The journal "Український журнал прикладної економіки та техніки". 20.01.2021. https://doi.org/10.36887/2415-8453-2021-1-22
Quote article, translit
Ruslan Lyubomirovich Lupak, Natalіya Volodimirіvna Nakonechna, Marta Vasilіvna Kunicka-Іlyash. "Polіtika protidії vіdmivannyu koshtіv іz vikoristannyam ofshornih yuris-dikcіy yak chinnik zmіcnennya fіnansovoї bezpeki derzhavi". The journal "Ukraїnskiy zhurnal prikladnoї ekonomіki ta tehnіki". 20.01.2021. https://doi.org/10.36887/2415-8453-2021-1-22